减轻中小微企业资金压力税费红利为发展添动力
图①：国家税务总局厦门市海沧区税务局干部（左二）在一家土笋冻生产车间了解生产情况。赖宗贤摄
图②：在河南仕佳光子科技股份有限公司生产制造车间，技术员正在操作设备。张方摄
2023年06月12今年以来，税务部门积极落实党中央、国务院延续优化实施的税费优惠政策，为高质量发展提供了更多动力。数据显示，1—4月，全国新增减税降费及退税缓费4689亿元。其中，两批延续优化实施的税费优惠政策3083亿元，其他政策如增值税留抵退税等1606亿元。
税费支持政策对企业发展有何帮助？税务部门采取了哪些措施保障相关政策落地见效？记者进行了采访。
一项政策创新，减少企业研发投入后顾之忧
河南仕佳光子科技股份有限公司生产车间里，技术人员正在对产品进行20多道程序的精细打磨。
“作为一家技术密集型企业，始终站在科技创新前沿是我们的生命线。”仕佳光子公司副总经理吴远大说，为抢占技术制高点，公司组建了260多人的研发队伍，近3年平均年研发投入在3000万元以上。
在仕佳光子全力提升研发能力的关键时期，大规模的减税降费政策可谓正当时。“特别是研发费用加计扣除比例从50%上调至75%再上调至100%，使我们享受研发费用加计扣除优惠政策所减免的所得税金额从278.64万元上升到798.24万元，叠加制造业增值税税率下调、社保费减免等政策带来的税费优惠红利，我们投入大量资金做研发时更有底气了。”吴远大说。
好政策利在长远。如今，以仕佳光子为龙头，鹤壁经济技术开发区吸引了数十家光电子上下游企业聚集发展。谈到未来发展，吴远大信心十足：“在减税降费和各项产业政策支持下，我们将进一步加大新产品、新技术的研发投入，提高自主创新能力。”
采访中，不少企业认为，研发费用加计扣除政策对企业科技创新是重大利好。近年来，这项政策不断加力，研发费用加计扣除比例从50%提升到100%，受益范围从制造业企业扩展到全行业企业，助力科技创新企业加速跑。
“过去只有制造业企业才能享受研发费用加计扣除100%的政策，去年这一优惠覆盖到科技型中小企业，让我们公司能享受研发费用加计扣除60余万元。省下更多钱，我们将更好地集中科研力量，攻克技术难题，服务我国养殖业发展。”开封嘉骏生物科技有限公司财务负责人王楠说。
今年，我国明确将符合条件行业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，作为制度性安排长期实施，进一步加大科技创新支持力度，持续激发经营主体创新活力。
“5年来，受益于研发费用加计扣除政策，我们累计减免税额3840万元。这项政策作为制度性的安排长期实施，无疑给企业吃了一颗长效‘定心丸’，有利于稳定经营主体预期，提振企业创新发展的信心，让更多企业在科技创新‘赛道’上跑得稳、跑得快、跑得远。”山西省长治市一家制药企业财务负责人说。
国家税务总局相关负责人介绍，在研发费用加计扣除等政策助推下，五年来，企业研发投入年均增长25%左右，形成了“政策引导—研发投入—税收减免—进一步加大研发投入”的良性循环。
一套税费“礼包”，减轻中小微企业流动资金压力
机器轰鸣，拖车穿梭，生产设备有序运转，在辽宁大连泰鼎重工有限公司厂房内，工人们正在热火朝天忙生产、全力以赴赶订单。
“受益于系列税费政策支持，2022年，我们营业收入突破1300万元，全年享受企业所得税减免金额超30万元。这30万元对于我们这种规模的小企业来说，差不多可以抵销原材料价格上涨和人力成本上升所带来的支出增加。”公司财务负责人王翠珍表示，从今年的订单情况看，企业经营正在稳步向前，实现更好发展。
量大面广的中小微企业和个体工商户是稳经济的重要基础、稳就业的主力支撑，他们也是近年来税费政策重点支持的对象。
优化完善小微企业和个体工商户的所得税政策；将小规模纳税人的增值税征收率降至1%；对月销售额10万元及以下的小规模纳税人免征增值税；对生产生活性服务业纳税人分别实施5%、10%的增值税加计抵减……今年，国家支持小微企业和个体工商户的税费“礼包”沉甸甸。
数据显示，相关政策实施以来，有力减轻了广大经营主体的负担。分政策看，今年1—4月，月销售额10万元及以下的小规模纳税人免征增值税政策新增减税1038亿元，惠及2211万户纳税人；小规模纳税人征收率降至1%政策新增减税400亿元，惠及483万户纳税人；小微企业减征所得税政策新增减税473亿元，惠及412万户纳税人。分经济类型看，今年1—4月，包括民营企业和个体经营户在内的民营经济纳税人缴费人新增减税降费及退税缓费超过3393亿元，占比超七成，受益蕞大。
“去年近20万元的减税‘红包’，为我们这种食品小作坊转型升级减轻了资金压力。今年好政策又延续了，月销售额10万元及以下的小规模纳税人免征增值税，预计全年能帮我们节省资金6万元，小微企业所得税优惠政策等又可减免近15万元。”在福建省厦门市经营土笋冻门店的陈伟旭说，税费负担减轻，让他有信心把生意越做越红火。
蕞近，陈伟旭投资50万元新开了一家店面，不仅添置了2条生产线，还推出手工花枝虾饼、碗装土笋冻汤等新菜品。“有国家政策的支持，我做大做强传统小吃的底气更足了。现在我们的产品销售渠道由厦门扩展到三明、龙岩等多个城市，预计今年销售额能增长到80万元！”陈伟旭说。
一揽子举措，让税费红利精准及时、落实落细
“以前只知道搞好养殖，没想到还能享受免征增值税、企业所得税等优惠政策。多亏税务人员上门辅导，让我们及时了解并享受到国家推出的好政策。”在山东省济宁市梁山县，高玉红经营着一家畜牧养殖专业合作社。合作社采取“合作社+养殖户+种植户”的经营模式，不少人对财税优惠政策不是很了解。
国家税务总局梁山县税务局成立的专家工作室了解情况后，立即梳理该合作社可以享受的税费优惠政策，上门开展专业指导。“国家出台这么多好政策，我们养殖户一定好好办合作社，不断扩大规模，争取今年再上一个新台阶。”高玉红说。
知政策、懂政策，还要能便捷享受政策福利。“总共用了不到半小时，信息确认、存款账户账号报告、财务会计制度备案这几项业务就一次性办好了，没想到这么顺利。”近日，在辽宁省大连市西岗区政务服务中心，灰鲸（大连）钓鱼服务有限公司财务人员张晓体验到了企业开办全流程“一站式”服务，“税务部门还根据纳税人办事流程、办件频率和自助办税需求等编印了业务指南，让我们手握‘锦囊’办税无忧。”
优化电子税务局功能，提供更多自动计算减免税额、自动预填申报、自动提醒办理事项等服务；运用好12366纳税缴费服务热线、纳税人直联点等渠道，收集整理税费优惠政策落实工作中的堵点难点问题……今年以来，为保障延续优化实施的税费优惠政策落地见效，税务部门积极行动，既致力政策解读辅导、精准推送政策，又简化办理流程、让政策享受提速，还主动征集问题、关注诉求，提升响应质效。截至目前，全国税务系统已累计精准推送税费优惠政策2.09亿户次，各地税务机关开展“走流程 听建议”活动达4410场次，收集梳理并响应纳税人缴费人意见建议288条。
针对企业关于办税缴费的新需求，在今年的“便民办税春风行动”中，各地税务部门着力推进办实事解民忧，助力税费优惠政策落实落细。在山西省吕梁市，税务部门与重点企业建立税企定期会商机制，加强与企业间的常态化走访沟通，聚焦资产重组、股权变更、转型升级等复杂涉税事项，为企业提出专业化涉税建议；在湖北省武汉市，税务部门推出厅、线、网三位一体的“没办成，我来帮”诉求响应服务机制，实现税费服务诉求的收集、分析、反馈、改进闭环管理；在福建省厦门市，税务部门聚焦提升电子税务局运行稳定性、操作便捷性和问题解决及时性等方面，研究推出十大务实管用举措，提升办税缴费便捷度和满意度……
近期，国家税务总局推出了今年“便民办税春风行动”的第四批措施。国家税务总局纳税服务司司长沈新国表示，税务部门将继续聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，坚持问题导向跟踪问效，加力推进今年以来先后分批推出的81条便民办税缴费措施落地见效。（记者 王观）
2023年06月12今年以来，税务部门积极落实党中央、国务院延续优化实施的税费优惠政策，为高质量发展提供了更多动力。数据显示，1—4月，全国新增减税降费及退税缓费4689亿元。其中，两批延续优化实施的税费优惠政策3083亿元，其他政策如增值税留抵退税等1606亿元。
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